Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Ur. list RS št. 94/07-UPB, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12-ZUJF, 14/15-ZUUJFO in 76/16 – odl. US), 29. člena Zakona o javnih financah (Ur. list RS št. 11/11-UPB, 14/13 – popr., 101/13, 55/15-ZFisP IN 96./15 – ZIPRS1617) ter 18. člena Statuta Občine Brda (Ur. glasilo slovenskih občin 26/2017) je občinski svet Občine Brda na 28. redni seji dne 12. 12. 2017 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE BRDA ZA LETO 2018
1. Splošna določba
1. člen
S tem odlokom se za Občino Brda za leto 2018 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. Višina splošnega dela in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
v EUR
Skupina/Podskupina kontov/Konto
Proračun leta 2018
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74 +78)
6.354.851
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
5.495.154
70
DAVČNI PRIHODKI
4.050.434
700 Davki na dohodek in dobiček
3.461.986
703 Davki na premoženje
432.688
704 Domači davki na blago in storitve
155.560
706 Drugi davki
200
71
NEDAVČNI PRIHODKI
1.444.720
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
1.143.270
711 Takse in pristojbine
7.000
712 Denarne kazni
5.100
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
28.000
714 Drugi nedavčni prihodki
261.350
72
KAPITALSKI PRIHODKI
470.570
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
59.500
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
411.070
73
PREJETE DONACIJE
14.000
730 Prejete donacije iz domačih virov
74
TRANSFERNI PRIHODKI
375.127
740 Transferni prihodki iz drugih javno finančnih institucij
298.053
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev EU
77.074
II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
6.572.058
40
TEKOČI ODHODKI
1.793.010
400 plače in drugi izdati zaposlenim
299.000
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
57.248
402 Izdati za blago in storitve
1.397.262
403 Plačila domačih obresti
24.500
409 Rezerve
15.000
41
TEKOČI TRANSFERI
2.642.873
410 Subvencija
120.000
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.405.723
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
149.450
413 Drugi tekoči domači transferi
967.700
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
2.044.675
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
91.500
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam – niso proračunski uporabniki
24.000
432 Investicijski transferi – proračunskim uporabnikom
67.500
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) (PRORAČUNSKI PRIMANKLJAJ)
-217.207
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
0
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 Prejeta vračila danih posojil
751 Prodaja kapitalskih deležev
752 Kupnina iz naslova privatizacije
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
23.299
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
443 Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSIKIH DELEŽEV (IV.-V.)
-23.299
C.
RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE (500+501)
422.606
50
ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILA DOLGA (550+551)
182.100
55
ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX.
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
240.506
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.)
217.207
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA (del 9009 Spl. sklad za drugo)
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - konto in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Brda.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta.
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi in tega odloka.
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta.
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.
4. člen
Za zakonitost izplačil v okviru finančnega načrta krajevne skupnosti je odgovoren odredbodajalec krajevne skupnosti, ki nosi kazensko in odškodninsko odgovornost za zakonito, namensko, gospodarno in pregledno porabo sredstev. Župan ima pravico zavrniti izplačilo iz proračuna za potrebe krajevne skupnosti, če se ugotovi, da za posamezni namen ni zadostnih ali sploh ni sredstev v okviru finančnega načrta krajevne skupnosti in v drugih primerih, ko je izplačilo v nasprotju z veljavnimi predpisi.
V proračunu občine so vključeni tudi prihodki in odhodki Krajevne skupnosti Medana in vaških skupnosti v posebnem delu proračuna.
5. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov iz 43. člena ZJF tudi prihodki od požarne takse, prihodki od takse za obremenjevanje vode in takse za obremenjevanje okolja, prihodki od najema javne gospodarske infrastrukture ter turistična taksa.
6. člen
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča župan.
O prerazporeditvah odloča župan in o tem poroča občinskemu svetu. Župan s poročilom o izvrševanju proračuna za I. polletje in z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2018 in njegovi realizaciji.
7. člen
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega proračunskega uporabnika, ki bodo zapadle v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 80 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Skupni obseg prevzetih obveznosti posrednega uporabnika, ki bodo zapadle v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 40 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide z najemodajalca na najemnika in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih sredstev finančnih mehanizmov in sredstev drugih donatorjev.
8. člen
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 % mora predhodno potrditi občinski svet.
9. člen
Proračunski sklad je podračun proračunske rezerve, oblikovan je po Zakonu o javnih financah.
Proračunska rezerva se v letu 2018 oblikuje v višini 5.000 Eur in se uporablja za namene določene z zakonom.
Župan odloča o letni porabi sredstev proračunske rezerve za posamezni namen do višine 5.000 Eur in o tem s pisnimi poročili obvešča Občinski svet.
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
10. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2018 odpiše dolgove, ki ji imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 700 Eur.
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh evrov, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
11. člen
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb, ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2018 lahko zadolži do višine 422.606 Eur.
Občina se bo v letu 2018 dolgoročno zadolžila pri državnem proračunu v višini 102.606 Eur ter pri banki v višini 320.000 Eur, v skupnem znesku 422.606 Eur za investicije.
V skladu s prvim odstavkom 56. člena Zakona o izvrševanju proračunov RS za leti 2017 in 2018, občinam sredstva v višini 2% skupne primerne porabe občin zagotavljajo v obliki odobritve dodatnega zadolževanja v državnem proračunu. Zadolžitev pri državnem proračunu se ne všteva v največji obseg možnega zadolževanja občin (10. b člen ZFO-1), prav tako pa za takšno zadolžitev občini ni potrebno pridobiti soglasja Ministrstva za finance (10. a člen ZFO-1).
Občina se lahko likvidnostno zadolži največ do višine 5 % izdatkov zadnjega sprejetega proračuna, če zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti. Likvidnostni dolg mora biti poravnan najkasneje do 31.12.2018, o zadolžitvi pa odloča župan.
Za sredstva sofinanciranja investicij iz proračuna Evropske unije se občina lahko zadolži največ do višine odobrenih sredstev in največ za obdobje do prejema teh sredstev.
Vsi neposredni in posredni uporabniki proračuna morajo na zahtevo Službe za finance prosta denarna sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za zagotovitev likvidnosti oz. za izvrševanje proračuna.
12. člen
Občina lahko na osnovi sklepa Občinskega sveta izdaja poroštva za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih skladov in javnih podjetij, če obseg že sprejetih obveznosti to omogoča glede na javnofinančne prihodke.
Posredni proračunski uporabniki občinskega premoženja, javni gospodarski zavodi in javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se lahko zadolžijo le s soglasjem občinskega sveta občine in če imajo te osebe zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Izdana soglasja se ne štejejo v največji obseg možnega zadolževanja občine.
6. Prehodne in končne določbe
13. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Brda v letu 2019, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
Ta odlok se objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin, začne veljati naslednji dan po objavi ter uporablja se od 1. januarja 2018 dalje.
Številka: 4101-04/2017-06
Datum: 12. 12. 2017
Občina Brda
Franc Mužič, župan