Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 - uradno prečiščeno besedilo, 27/08 - Odl. US, 76/08, 79/09, 51/10, 84/10 - Odl. US in 40/12 - ZUJF), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 - uradno prečiščeno besedilo in 110/11 - ZDIU12) in 16. člena Statuta Občine Sveta Trojica v Slovenskih goricah (MUV, št. 22/10) je Občinski svet Občine Sveta Trojica v Slovenskih goricah na 19. redni seji, dne 20. decembra 2012, sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Sveta Trojica v Slovenskih goricah
za leto 2013
1. SPLOŠNE DOLOČBE
1. člen
S tem odlokom se za Občino Sveta Trojica v Slovenskih goricah za leto 2013 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA
IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov.
Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk-kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavlja na spletni strani Občine Sveta Trojica v Slovenskih goricah.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
KONTO OPIS
Plan 2013
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78)
2.464.354,46
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
1.785.746,69
70 DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706)
1.465.985,01
700 DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK
1.319.011,00
703 DAVKI NA PREMOŽENJE
84.600,00
704 DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE
62.274,01
706 DRUGI DAVKI
100,00
71 NEDAVČNI PRIHODKI 71 (710+711+712+713+714)
319.761,68
710 UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA
47.270,00
711 TAKSE IN PRISTOJBINE
3.900,00
712 GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI
600,00
713 PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV
126.500,00
714 DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI
141.491,68
72 KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722)
167.721,90
720 PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV
129.000,00
721 PRIHODKI OD PRODAJE ZALOG
0,00
722 PRIHODKI OD
PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEMATERIALNEGA PREMOŽENJA
38721,90
73 PREJETE DONACIJE (730+731+732)
0
730 PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV
731 PREJETE DONACIJE IZ TUJINE
74 TRANSFERNI PRIHODKI (740+741)
510.883,87
740 TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ
169.543,87
741 PREJETA SREDSTVA IZ
DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE
341.340,00
78 PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE (787)
787 PREJETA SREDSTVA OD DRUGIH EVROPSKIH INSTITUCIJ
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
2.219.501,54
40 TEKOČI ODHODKI
(400+401+402+403+409)
638.443,71
400 PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM
153.264,04
401 PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST
27.823,10
402 IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE
381.806,57
403 PLAČILA DOMAČIH OBRESTI
48.500
409 SREDSTVA, IZLOČENA V REZERVE
27.050
41 TEKOČI TRANSFERI
(410+411+412+413+414)
638.776,21
410 SUBVENCIJE
6.000
411 TRANSFERI
POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM
369.646,51
412 TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZAC. IN USTANOVAM
61.858,80
413 DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI
201.170,90
42 INVESTICIJSKI ODHODKI (420)
866.175,60
420 NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI (430+431+432)
76.206,02
430 INVESTICIJSKI TRANSFER
16.700
431 INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZ.OSEBAM
51.428
432 INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM
8.078,02
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (i. - ii.) (SKUPAJ PRIHODKI MINUS SKUPAJ ODHODKI)
244.850,92
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
75 IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
750 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
751 PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
752 KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE
44 V. DANA POSOJILA IN
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
440 DANA POSOJILA
441 POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (iv. - v.)
VII. SKUPNI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) PRIHODKI MINUS ODHODKI TER SALDO PREJETIH IN DANIH POSOJIL
(I. + IV.) - (II. + V.)
774.850,92
C. RAČUN FINANCIRANJA
50 VIII. ZADOLŽEVANJE (500)
500.000,00
500 DOMAČE ZADOLŽEVANJE
55 IX. ODPLAČILA DOLGA (550)
550 ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VIII.-IX.)
-774.850,92
XI. POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(III.+VI.+X) = (I.+IV.+VIII.) - (II.+V.+IX.)
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU PRETEKLEGA LETA
- OD TEGA PRESEŽEK FINANČNE IZRAVNAVE IZ PRETEKLEGA LETA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke-konta.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
V skladu z 43. členom ZJF (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo in 110/11 - ZDIU12) so namenski prejemki proračuna donacije, namenski prejemki proračunskega sklada, prihodki od lastne dejavnosti neposrednih uporabnikov, prihodki od okoljskih dajatev za onesnaževanja okolja zaradi odpadnih voda, prihodki od okoljskih dajatev za onesnaževanja okolja zaradi odlaganja odpadkov, prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja in odškodnine iz naslova zavarovanj.
Sredstva okoljskih dajatev se lahko porabijo le za:
1. gradnjo infrastrukture, namenjene izvajanju občinskih obveznih javnih služb varstva okolja v skladu z državnimi operativnimi programi, sprejetimi s predpisi varstva okolja, na področju čiščenja odvajanja odpadnih voda, ravnanja s komunalnimi odpadki in odlaganja odpadkov in 2. zagotavljanje oskrbovalnih standardov, tehničnih, vzdrževalnih, organizacijskih in drugih ukrepov, predpisanih za izvajanje obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja.
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov določenih v 43. členu ZJF tudi naslednji prihodki:
1. Prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 3/07 - uradno prečiščeno besedilo, 9/11 in 83/12) in se porabijo za namene, določene v navedenem zakonu.
2. Prihodki od občanov, ki se namenijo za namene , za katere se pobirajo.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika proračuna) med proračunskimi uporabniki, med področji proračunske porabe in med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe, v višini 10% načrtovanih odhodkov proračuna, odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika – župan.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu avgustu (za 1. polletje) in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2013 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme
proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte iz načrta razvojnih programov prične s postopkom prevzemanja obveznosti za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 80% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
1. v letu 2014 60% navedenih pravic porabe in 2. v ostalih prihodnjih letih 20% navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz prvega in drugega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Predstojnik neposrednega uporabnika poračuna lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov, in sicer brez omejitev v primeru, da se spreminja vrednost projektov ali postavk znotraj iste operacije. Za vse ostale projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20%, mora spremembo predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Predstojnika neposrednega uporabnika proračuna je pooblaščen za uvrščanje novih projektov v načrt razvojnih programov, na osnovi potrditve Občinskega sveta.
8. člen
(proračunski sklad)
Proračunski sklad je račun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF.
Od prihodkov proračuna za leto 2013, izkazanih v bilanci prihodkov in odhodkov, se oblikuje proračunska rezerva za naravne nesreče v višini 20.000 EUR. Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člen ZJF do višine 20.000 EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča Občinski svet.
Rezerva se uporablja za pokrivanje stroškov ukrepov ter pomoč prizadetim pri odpravljanju posledic naravnih in drugih nesreč; kot so suša, potres, požar, poplave in druge naravne oziroma ekološke nesreče v skladu z zakonom, epidemije, živalske kužne bolezni in rastlinski škodljivci.
9. člen
V proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov v višini 7.050 EUR vnaprej ne razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi sredstev proračunske rezervacije odloča župan. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
10. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. čl. ZJF, pa lahko župan dolžniku do višine 500,00 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA
11. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2013 lahko zadolži do višine 500.000 EUR.
Zadolžitev se uporablja za upravljanje z dolgom občinskega proračuna.
6. PREDHODNE IN KONČNE DOLOČBE
12. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Sveta Trojica v Slovenskih goricah v letu 2013, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
13. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Medobčinskem uradnem vestniku, uporabljati pa se začne s 01.01.2013.
Številka: 410-5/2012
Datum: 20. december 2012
Župan
Občine Sveta Trojica v Slovenskih goricah
Darko Fras, univ. dipl. prav., s. r.